2009年1至5月份全县财政收支分析

   2009年，在县委、县政府的正确领导下，在上级财政部门的关心支持下，在人大、政协的监督指导下，全县财政工作坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，紧紧围绕县委、县政府的总体工作思路和要求，切实把握财政工作的重心和工作重点，积极履行财政职能，继续深化财政改革，不断完善财政体制，切实加强财政监管，突出服务水平和保障效能，致力提高财政运行质量和效率，圆满完成了县十五届人大三次会议批准的年度预算和财政各项工作任务。
   一、一般预算收支执行情况
   1、财政收入完成情况
2009年经县十五届人代会第三次会议批准通过的财政预算是：财政收入4.7亿元，比2008年收入实绩4亿元增长17.5%。其中：国税17424万元，比2008年实绩14253万元增长22.2%；地税17150万元，比2008年实绩14200万元增长20.8%；财政12426万元，比2008年实绩11280万元增长10.2%。
2009年全县实现财政收入4.75亿元，占年预算4.7亿元的101.1%，同比增长18.8%。
   收入分级完成情况：上划中央级收入14045万元，占年预算16117万元的87.1%，增长16.3%，其中：上划“两税”9055万元（增值税75%部分5230万元，消费税3825万元），占年预算13293万元的68.1%，增长4.4%。上划所得税4597万元，占预算2824万元的162.8%，增长44.2%；上划营业税285万元（中央金融保险业）；上划其他收入108万元（含财政部门征收的其他收入15万元）。地方级收入31124万元，占年预算30883万元的100.8%，增长17.4%。出口货物退增值税2331万元，增长65%。
   收入分部门完成情况：国税部门组织收入17146万元，占年预算17424万元的98.4%，未完成年初预算任务。比上年实绩14253万元增长20.3％。地税部门完成18651万元，比年初预算17150万元增长8.8％，超收1501万元，比上年实绩14203万元增长31.3％。财政部门完成11703万元，占年预算12426万元的94.2%，比上年实绩11545万元增长1.4%。
   收入分县乡完成情况是：县直完成收入36440万元，占年预算37493万元的97.2%，比上年实绩31985万元增长13.9%；乡镇国地税共完成11060万元，占年预算9507万元的116.3%，比上年实绩8016万元增长38%。
收入分项目完成情况：工商税收34944万元，比上年实绩27717万元增长26.1%，占财政收入的比重73.6%。耕地占用税830万元，是年初预算300万元的2.8倍，占财政收入的比重1.8%。契税2434万元，比上年实绩2167万元增长12.3%，占财政收入的比重5.1%，。非税收入9184万元，比上年实绩9910万元下降7.4%；占财政收入的比重19.3%，比上年实绩降低5.5个百分点（上年24.8％），比年初预算下降4.5个百分点（年初23.8％）。中央级其他收入108万元，占总收入的比重0.2%
   2、财政支出完成情况　　
2009年全县实现财政支出166851万元，比上年实绩120898万元增长38％，增支4.6亿元。支出增长的主要因素：一是补发了义务教育教师绩效增资6800多万元；二是行政事业单位人员增人及晋级增资1000多万元；三是省追加指标和结算补助比08年增加了3.1亿元；四是新增地方政府债券转贷支出6900多万元；五是县本级追加支出1000多万元，主要涉及民生工程配套、民政优抚、增加村级办公经费和提高村干部待遇及其他零星追加支出。主要支出项目完成情况是：⑴一般公共服务17914万元,同比增长15.8%。⑵公共安全7519万元，同比增长78%。⑶教育37115万元，同比增长8.9%。⑷科学技术1078万元，同比增长32.4%。⑸社会保障和就业26269万元，同比增长33.6%。⑹医疗卫生21003万元，同比增长91.1%。⑺环境保护7134万元，同比增长67.1%。⑻城乡社区事务8717万元，同比增长156.2%。⑼农林水事务26071万元，同比增长110.3%。⑽粮油物储管理等事务3808万元, 同比增长3.4倍。
   3、财政可用财力计算及平衡情况
   2009年，地方级收入31124万元，加：省1－12月追加指标59519万元，补助收入65382万元，税收返还4088万元，上年结余526万元，减：上解支出164万元，加减后可用财力160475万元，再加地方债券转贷6936万元。当年财政支出166851万元。结余560万元，实现了收支平衡。
   二、基金预算收支执行情况
   2009年实现基金预算收入41753万元，同比增长1.8倍，其中：政府性基金收入18116万元，社会保险基金收入23637万元。
   2009年实现基金预算支出51986万元，同比增长101.1%，其中：政府性基金支出28349万元，社会保险基金支出23637万元。
基金预算收入41753万元，加：省追加支出10233万元，上年结余337 万元，减：基金预算支出51986万元，年终结余337万元。
   三、财政预算执行的特点
   1、财政收入继续保持较快增长，收入目标顺利实现。
2009年实现财政收入47500万元，超年初预算1.1个百分点，同比增长18.8%,增速较快，尤其是后3个月收入增幅不断上升，累计收入增幅比9月底上升3个百分点。全年财政收入比上年实绩增收7499万元，收入总量增长较大，实现了年度奋斗目标。分征收部门看：地税部门组织收入18651万元，占收入总量的39.3%,比上年实绩增收4448万元; 财政部门组织收入11703万元，占收入总量的24.6%,比上年实绩增收158万元；国税部门组织收入17146万元，占收入总量的36.1%,比上年实绩增收2893万元。从主要增收项目看: 营业税完成（不含中央企业）10378万元,超年初预算16.6个百分点,比上年实绩增收3220万元; 企业所得税完成3864万元, 超年初预算54.6个百分点,比上年实绩增收1869万元; 个人所得税完成2106万元, 超年初预算40.4个百分点,比上年实绩增收610万元; 增值税（含出口退税）完成10321万元，比上年实绩增收1802万元。今年以来由于受金融危机和国家调整税收政策影响，县乡组织收入困难较大，为保证税收收入持续增长，征收部门坚持以科学发展观为指导，通过一年来的共同努力，各项收入取得了满意的结果，尤其是地税部门超额完成了全年收入任务，比年初预算多收1501万元。乡镇国地税累计完成11059万元，超年初预算16.3个百分点,比上年实绩增长38%，收入任务完成较好。
2、税收收入在财政收入中占绝对主体地位，重点行业、重点企业贡献突出。全年税收收入累计完成38250万元，超年初预算7个百分点，同比增长27.4%，占财政收入的比重80.7%，主体地位不断上升，地方财力不断增长。从重点行业看：房地产和建筑安装、金融保险、酒、批发和零售等行业贡献突出。其中：房地产和建筑安装业累计入库7900万元，比上年实绩增收3210万元，增长68.4%；金融保险业累计入库3165万元，比上年实绩增收1435万元，增长82.9%；酒业增值税和消费税累计入库6563万元，比上年实绩增收842万元，增长14.7%；批发和零售业累计完成增值税3096万元，比上年实绩增收663万元，增长27.3%。从重点企业看:全年税收完成500万元以上企业主要有：华润雪花啤酒（舒城）有限公司7415万元，同比增长26.2%；烟草公司舒城营销部1687万元，同比增长6.2%；浩缘朋制衣608万元，同比增长83.7%；名都房地产1487万元，同比增长3.2倍；中房公司1032万元，同比增长80.1%；华鑫房地产802万元，同比增长1.5倍；安天置业745万元，同比增长64.1%；华信房地产578万元，同比增长4.7倍；舒城农村合作银行822万元，同比增长3.3倍；舒城财产保险522万元，同比增长1.5倍。另外，中国移动舒城分公司、华力集团、泰鑫房地产分别入库471、437和484万元，较上年大幅度增长。全县规模以上工业企业127家，较上年增加24家。初步统计，全县规模工业完成总产值68.2亿元，同比增长30.9%；规模工业实现增加值初步统计19.67亿元，同比增长30%，其中超亿元企业19家，规模工业全年完成税收11793万元，比上年实绩增收1664万元，增长16.4%，除华润雪花啤酒（舒城）有限公司、浩缘朋制衣外，税收完成较好的还有三乐童车、华竹实业、诚信纸板、夏星食品等。
3、受金融危机和国家宏观政策调整影响，部分税种减收明显。受金融危机影响，部分工业企业税收有所下降，受国家宏观政策调整影响，部分税收及行政性收费减收明显，突出表现为：交通运输营业税同比下降4.4%，利息所得税同比下降47.2%，车辆购置税同比下降45.4%，资源税同比下降35%，城镇土地使用税同比下降2.8%，土地增值税同比下降31.8%，行政性收费同比下降14.2%。同时，今年部门预算确保了公检法司的办案经费，行政执法进一步规范，罚没收入同比下降20.9%。
4、财政支出连续两年实现大跨越，重点支出保障有力。
2008年，财政支出从2007年的8个亿上升到12个亿，跨越4个台阶，2009年上升到16个亿，又跨越4个台阶。在此基础上，支出结构呈现多元化，财政资金分配覆盖到经济、社会、民生等各个方面，资金使用效益不断提高，民生工程深入推进，城乡建设步伐继续加快，县域经济健康发展。今年以来，县财政按照“保增长、保民生、保稳定”的要求，大力压缩公款出国（境）、车辆购置及运行、公务接待、用电、用油、用水等一般性公务支出，积极优化支出结构，统筹安排财力，优先保证各项重点支出需要，公共安全、医疗卫生、环境保护、城乡社区事务、农林水事务、粮油物储管理等事务支出同比增长超过60%，累计拨付农业生产资料补贴1676万元，农村人畜饮水4970万元，农村道路建设2753万元，水利工程建设2395万元，农业综合开发2008万元，城乡社区公共设施及环境卫生7077万元，污染防治3052万元，农村卫生2553万元，财政支持城乡可持续发展的力度不断加大。累计拨付农村和城市最低生活保障补助5210万元，五保供养1419万元，抚恤资金2847万元，社会保险基金补助1637万元，新型农村合作医疗7743万元，有力保障了困难群体的需要。落实民生工程县级配套资金5600多万元，28项民生工程实施进展顺利，各项惠农惠民政策得到有效落实。

四、2009年的主要工作
为确保完成财政收入任务，实现全年财政收支目标，2009年财政工作主要体现在以下几个方面。
1、加大投入，大力支持县域经济发展。认真贯彻落实积极的财政政策，充分发挥财政的融资职能，通过财政预算安排、整合其他资金等方式，逐步壮大经济发展引导资金规模，逐步扩大融资渠道和规模，为县域企业特别是工业企业的发展提供支持。2009年，落实地方债券资金6900多万元，用于农村饮水安全、医疗卫生等民生工程配套以及水污染治理、垃圾处理等城镇基础设施建设，落实省财政间隙贷款资金3000万元，通过城投公司分别向市城投公司融资6000万元、徽行融资5000万元，并为开发区向农发行融资6200万元，全力支持工业园区和县城重点工程建设。
2、依法组织收入，壮大收入规模。按照县十五届人代会第三次会议批准通过的全县财政收入计划，在全面掌握税源、税基的基础上，精心测算，细化分解财政收入任务，及时将任务落实到相关乡镇和部门，明确职责。在组织财政收入工作中：严格依法征收，完善激励机制，加强税收分类、分行业管理，加强纳税评估和税务稽查，加大清查、清缴力度，牢牢抓住增值税、消费税、营业税、所得税等主体税种，不断强化资源税、房产税、印花税、车船水、契税等其他税种的征管力度，深入推进非税收入征管改革，规范入库管理；跟踪重点税源企业经营发展和税收收入情况，加强国、地税等收入征管部门的衔接，序时安排收入进度，促进财政收入均衡入库；加大收入结构调整力度，进一步提高地方级税收收入的贡献率；认真落实增值税抵扣和出口退税等国家减税政策，增强企业发展后劲；面对各种不利因素影响，及时采取相应措施，确保财政收入平稳较快增长，确保收入规模不断壮大。
3、落实各项措施，深化财政改革。一是深化部门预算改革。通过将部门单位的应缴预算收入、预算外收入、基金收入、财政拨款（补助）收入及其他各项收入全部纳入部门收入预算，对公务费、交通费制定分类定额标准，对会议费、接待费制定最高控制限额，对项目支出严格申报程序，并且在部门支出安排上，充分考虑省一般性补助和财力性补助，预算编制更加完整、更加科学。同时，通过部门预算编制改革全面推进，经过“二上二下”的预算编制程序，预算编制更加细化，质量和水平进一步提高。二是深化政府非税收入管理改革。构建了以税收收入为主体，非税收入为辅的公共财政收入体系。利用现代信息技术，以计算机网络系统为平台，以安徽省政府非税收入管理信息系统软件为支撑，建立了新型的非税收入征缴管理系统，改革政府非税收入收缴方式，实行“单位开票、银行代收、财政统管”的征收方式。三是全面实施国库集中支付制度改革。完成了国库集中支付的应用系统建设，制定出台了《国库集中支付制度改革会计核算暂行办法》、《财政专项资金国库集中支付管理暂行办法》、《国库资金支付管理与银行支付清算暂行办法》等一系列制度措施，在全县86个单位全面推开。四是深化财政支出改革。制定了新的县对乡财政体制，调整了公用经费定额标准，加大了县对乡镇转移支付力度；制定了相关财政资金管理办法，加强对专项资金的管理，进一步从严控制和规范预算追加。下发了《关于进一步加强财政支出管理有关问题的通知》，严格财政支出审批权限和程序，切实加强财政支出管理，确保实现公款出国、车辆购置、公务接待及其他一般性公务支出节俭目标。
4、积极筹措资金，扎实推进28项民生工程。2009年，我县实施的二十八项民生工程覆盖全县所有城镇乡村，基本惠及广大城乡居民。工程投入资金将近5亿元，目前已拨付全部到位资金4.15亿元（其中县财政配套安排了5600多万元）。发放或补助到人的项目资金严格按规定序时打卡发放，医疗保障及教育培训类项目按政策规定平稳运行，建设类项目工程全部竣工。
5、精心组织实施，财政政策得到较好落实。积极实施了家电、汽车下乡财政补贴工作，全县家电下乡产品共销售33384台（件），价值6823万元，属于补贴户购买31768台（件）销售额6531万元，发放补贴31502台（件），补贴金额844万元；汽车摩托车实现销售额9044万元，发放补贴3932辆，补贴金额912万元。开展了农村公益事业“一事一议”财政奖补试点工作。2009年度全县实施的项目涉及391村，投入项目资金2798万元，其中：县财政配套435万元、整合财政支农资金 446万元、省补助1047万元、中央补助870万元。进一步完善和加强财政涉农资金的管理，实施了惠民直达工程，打卡发放涉农补助项目21大项，兑现补助资金2.1亿元。
2009年，财政收支预算执行较好，全县财政收入保持平稳增长，财政支出进度明显加快，财政保障力度显著增强。但预算执行中也存在一些问题，主要表现在：一是财政收入质量有待提高，非税收入仍占有相当大的比重，列收列支难以消化。二是收入增长点不多，税源单一，收入结构尚需优化。三是组织收入难度很大，税收征管成本较高。四是财政收支矛盾异常突出，增人增资、民生工程等刚性支出居高不下。五是财政管理亟待加强，财政资金使用效益尚需提高。