根据《中华人民共和国审计法》的规定,县审计局派出审计组,自2022年3月8日至2022年5月10日,对柏林乡人民政府2020年和2021年财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下:
一、基本情况
柏林乡总面积89.9平方公里,人口4.7万人,辖23个行政村。乡政府内设机构有:党政与社会事务办公室、经济发展办公室、计划生育办公室、综治办、社会事业服务中心。下属自收自支事业单位法律服务所。现有职工58人,其中:行政编制38人、事业编制20人(其中自收自支人员5人)。退休15人,遗属补助和落实政策人员11人。乡政府聘用人员17人。“三权”在上单位有:财政所、农业综合服务中心、林业站、司法所、自然资源和规划管理所。
2020年,经柏林乡第十七届人民代表大会第六次会议批准和县财政批复,2020年预算收入计划1262.66万元,预算支出计划1262.66万元。2020年决算收入1532.49万元(其中乡本级税收分成574.87万元),比年初预算增加21.37%。决算支出1532.49万元,比年初预算增加 21.37%。
2021年,经柏林乡第十八届人民代表大会第一次会议批准和县财政批复,2021年预算收入计划1524.87万元,预算支出计划1524.87万元。2021年决算收入1694.55万元(其中乡本级税收分成480万元),比年初预算增加11.13 %。决算支出1694.55万元,比年初预算增加11.13%。
2020年和2021年,县下达柏林乡计划指导性税收任务指标分别为1300万元和2300万元。分别完成2021万元和3079万元。分别占计划指标的155.5%和133.87%,同比增长66.47%和52.35%(2019年完成1214万元)。
2021年末,柏林乡政府资产1433.91万元,负债828.74万元,净资产605.17万元。
2020年和2021年总收入5177.41万元,2020年和2021年总支出5197.1万元。2021年末累计结余605.17万元(2020年初结余624.86万元)
二、审计评价意见
审计结果表明,2020年和2021年,柏林乡政府在县委县政府正确领导下,两年财政收入明显增加,在加强单位财务管理等方面做了一些积极的工作,制订了公务接待、公务用车等相关内控制度,对规范财务行为、压缩支出起到了一定作用,取得了一定成效。但在执行国家有关法规和财务规章制度等方面,还存在如下文所述的一些问题,应引起柏林乡政府的高度重视,在今后的工作中加以纠正。
三、审计发现的主要问题
一是往来账长期挂账,未能及时清理;二是应缴未缴预算收入7.55万元;三是用不规范发票报销支出;四是违反国库集中支付规定付款,涉及金额31.44万元;五是购买固定资产53.16万元未纳入资产管理;六是柏林乡监管不力,多支付工程款0.84万元;七是8个村资产出租没有履行相关程序;八是响井村监管不力,多支付工程款0.59万元;九是用不完整的原始凭证报销支出0.86万元;十是响井村村文书公款私存146.16万元;十一是违规操作,拖延拨付村民征地补偿款908.75万元;十二是村属企业财务管理混乱。
四、审计处理意见及审计建议
对上述问题,县审计局已按照国家法律、法规的规定,及时作出了处理意见。并建议柏林乡人民政府规范财务收支行为,加强建设资金管理,规范建设程序履行行为,加强乡村资产管理。
五、审计整改情况
对本次审计发现的问题,柏林乡人民政府高度重视,已对相关问题进行整改。