舒城县2024年1-9月份预算执行情况分析

一、1—9月财政收支完成情况

（一）一般公共预算收入。1—9月，舒城县一般公共预算收入15.47亿元，下降9.55%。其中，税收收入完成9.93亿元，下降15.6%，主要原因是受经济下行因素影响，传统支柱行业税源萎缩，房地产业、建筑业等行业税收大幅下降；非税收入5.54亿元，增长3.8%，主要原因是国有资源（资产）有偿使用收入较上年有明显增长。非税占比为35.81%，较上年同期提高4.62个百分点。税收收入中，分项目看，增值税下降20.29%，主要原因是去年1-9月份新业态经济入库约4.38亿元，而今年1-9月份入库规模减少约2.52亿元；企业所得税下降16.26%，主要原因是受经济下行影响，企业收入较上年明显下降，所得税随之下降；个人所得税下降30%，主要原因是我县前几年房地产等行业过于火热，带动了上下游相关行业快速发展，随着传统支柱行业萎靡，居民收入也大幅下降。分行业看，房地产行业税收下降5.91%，主要原因是受房地产市场销售状况不佳等因素影响，部分房企收入下降明显，另有部分房企属于保交楼阶段，税款形成欠税，无法准期缴纳入库；建筑行业税收下降17.77%，主要原因是受建筑市场投资规模萎缩，承建的工程项目数量及收入大幅减少，税收下降明显。非税收入中，国有资源（资产）有偿使用收入增长19.86%，主要原因是今年城西停车场使用权转让收入2.59亿元为非经常性收入，去年没有该项收入。一般公共预算支出48.79亿元，下降6.52%，主要原因是:1、城乡社区支出中的小城镇基础设施建设上年同期支出3.68亿元，该项目为一次性项目，今年至今仅支出500万元；2、受收入下降等因素影响，可用资金大幅下降，大力压缩非必要、非刚性支出。

（二）政府性基金预算收入。1—9月，舒城县政府性基金预算收入9.76亿元，下降2.96%。其中，土地出让收入（含国有土地收益基金收入、农业土地开发资金收入、国有土地使用权出让收入）9.53亿元，下降0.76%，主要原因是商品房销售不景气，企业拿地减少，土地出让收入也随之减少。政府性基金预算支出16.23亿元，下降30.03%，主要原因是：1、2024年1-9月份其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出1.98亿元，较上年同期减少3.93亿元；2、2024年1-9月国有土地使用权出让收入安排的支出9.12亿元，较上年同期减少2.9亿元。

二、2024年预计完成情况

（一）2024年形势预判。

截至1-9月份，一般公共预算收入及政府性基金收入均存在不同程度的下降。根据当前的经济形势来看，未发现收入转好的趋势，很难完成年初的预算目标。

（二）2024年预计情况。

1.一般公共预算收入。2024年，一般公共预算收入预计完成18亿元，下降23.18%，为年初预算24.83亿元的72.49%，较年初预算短收6.83亿元。其中，税收收入预计完成12.5亿元，下降22.84%，为年初预算16.2亿元的77.16%，较年初预算短收3.7亿元，主要原因是:1、主动压缩平台经济税收收入规模，且后期不再安排收入入库。2、传统支柱行业税源萎缩，房地产业、建筑业等税收大幅下降。非税收入预计完成5.5亿元，下降38.2%，为年初预算8.63亿元的63.73%，较年初预算短收3.13亿元，主要原因是2023年我县其他国有资源（资产）有偿使用收入5.66亿元，基数太高，大部分为一次性收入项目。一般公共预算支出预计完成60亿元，下降12.37%，主要原因是收入下降，可用财力较上年减少，支出也随之减少。

2.政府性基金预算收入。政府性基金预算收入预计完成9.8亿元，为年初预算8.89亿元的110.24%，较年初预算增收0.91亿元，下降20.71%。其中，土地出让收入预计完成9.6亿元，为年初预算8.65亿元的110.98%，较年初预算增收0.95亿元，下降19.12%，主要是在县委、县政府的坚强领导和相关部门的贯彻落实下完成了年初的收入目标，但是在整体的大环境下，房地产销售大幅下降，房企拿地较上年还是出现了大幅下滑。政府性基金预算支出预计完成17亿元，下降25.5%，主要原因是专项债券发行金额及政府性基金收入的减少，可用资金有限，导致支出随之减少。

（三）2024年调整预算的初步考虑。

1.一般公共预算收入。2024年，一般公共预算收入预期目标拟不调整。一般公共预算支出预期目标拟由年初预算58.19亿元调整至59.34亿元，增幅相应由-15.47%调整为-13.33%。调整理由：今年新增一般债券1.15亿元。

2.政府性基金预算收入。政府性基金预算收入预期目标拟不调整。政府性基金预算支出预期目标拟由年初预算10.08亿元调整至14.52亿元，增幅相应由-55.83%调整为-39.04%。调整理由：今年新增专项债券4.44亿元。

三、完成全年收入目标面临的困难和问题

一般公共预算收入负增长，难以完成年初目标。2024年1-9月份，舒城县一般公共预算收入15.47亿元，同比下降9.55%。根据当前的经济形势预测，收入增幅难以转正，年初收入目标难以完成。

四、保障全年收入目标完成拟采取的工作措施

1.加强财源税源建设。持续加大力度支持实体经济和市场主体，不断优化营商环境，力求把招商引资的成果反映到财政收入增长上来。不折不扣落实减税退税缓税降费等各项惠企政策，及时兑现惠企补助扶持资金，促进县域内各企业持续发展，增强财政增收后劲。

2.持续加强财税收入管征。细化阶段节点目标，夯实征收部门责任和相关单位协税护税义务，紧抓税收收入，坚持保存量、促增量、挖潜量，尤其重视重点行业重点税源增减收因素。抓好非税收入征收、闲置非经营性国有资产处置，挖掘非税增收空间。

五、相关工作建议

当前，县级财政收支矛盾巨大，建议上级财政部门在减轻县级财政配套压力和减少支出进度考核方面采取积极措施。通过合理确定支出责任分担比例、推进省以下财政体制改革、加大财力补助力度等方式减轻县级财政压力；通过优化考核机制、加强监督与指导等方式减少支出进度考核对县级政府的影响。这些措施有助于县级政府更好地履行民生保障责任，提高公共服务水平，促进地方经济社会的持续健康发展。