舒城县审计局2019年度审计项目责任分解

印发舒城县2019年度审计项目计划的通知

各乡镇人民政府，开发区、万佛湖管委会，县政府各部门、直属事业单位：

《舒城县2019年度审计项目计划》已经县政府同意，现印发给你们，请认真贯彻实施。

2019年3月20日

舒城县2019年度审计项目计划

一、审计项目安排的总体思路

2019年我县审计项目安排的总体思路是：全面贯彻党的十九大和习近平总书记系列重要讲话精神，全面落实全国、全省审计工作会议精神和县委、县政府重点工作任务，围绕“发展、改革、法治、反腐”，依法全面履行审计监督职责，全力推进公共资金、国有资产、国有资源、领导干部履行经济责任情况审计全覆盖，充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，积极推动全县社会经济健康发展。

二、审计项目安排的原则

（一）科学谋划，确保覆盖。坚持审计项目科学规划、滚动安排、精心实施、注重实效的思路，紧紧围绕推进“全覆盖”的审计要求，紧贴我县经济社会发展大局，推进重大政策措施落实情况的跟踪审计、深化财政审计、加强经济责任审计，实现领导干部经济责任审计对象“5年内轮审一遍”的规划目标。继续开展领导干部自然资源资产离任审计，推动政府投资审计向重点监督方向发展。

（二）创新方式，提高效率。按照统筹协调的原则，2019年审计项目继续运用舒城县内部审计人才库、社会审计人才库资源，坚持国家审计主阵地，调配县直部门内部审计力量，向社会审计购买服务，形成优势互补、多类型、多专业审计力量共同参与的审计组织方式。加强审计机关不同类型审计项目之间的统筹融合和相互衔接，建立审计成果和信息共享机制，扩大监督覆盖范围，提升审计监督效率。

（三）强化管理，打造精品。在计划安排上，改进管理方式，实行年初早知道。科学配置人员、优化审计组人员结构，项目到人、责任到人，实现审计计划和培养后备人才的有效结合；审计过程中，抓实审计程序控制，加强审计现场管理，提升审计质量；审计技术运用上，充分运用大数据的思维、方法和技巧，以“审计队伍建设创新年”活动为契机，以人才培养带动并打造审计精品。

三、具体审计项目安排

根据2019年审计项目安排的总体思路，2019年计划安排7大类、108个审计项目，具体项目如下：

（一）财政审计

共安排财政审计项目10个。其中：

1．2018年度县本级预算执行情况和其他财政收支情况审计1个（法定）

审计目标和重点: 以推动完善政府预算体系、提高财政资金使用绩效、规范财政管理，优化财政支出结构，促进建立健全有利于转变经济发展方式、形成统一市场、促进社会公平正义的现代财政制度为目标，以财政预算执行的真实性、完整性、科学性、有效性为基础，重点关注宏观政策贯彻落实情况，财税政策执行情况，政府预算体系完善情况，转移支付资金预算管理和使用情况，政府债务管理情况，公共财政预算、政府性基金预算的编制和执行情况，存量资金的形成原因、盘活和使用效益情况，相关专项资金的管理分配情况等。

审计项目：组织对2018年度县本级预算执行和其他财政收支情况进行审计。具体实施时间见附件，下同。

2．县政府组成部门2017年和2018年预算执行情况和决算以及其他财政收支情况审计5个（县定）

审计目标和重点: 以推动财政政策贯彻落实，促进深化部门预算改革，促进盘活财政存量资金，提高财政资金使用绩效，维护公共资金安全，推进财税体制改革为目标，重点关注县直部门（单位）预算编制、执行情况，财税政策和财经法规执行情况，财政存量资金使用情况，专项资金拨付及使用情况，以及中央八项规定等有关规定精神贯彻落实情况。

审计项目：组织对县市场监管局、林业局、商务局、科技局、统计局等5个县政府组成部门2018年预算执行情况和决算以及其他财政收支情况进行审计。

3．下级政府2017年和2018年度预算执行情况和决算以及其他财政收支情况审计4个（县定）

审计目标和重点：以促进乡镇政府进一步增强依法理财理念、规范财政收支行为、提高转移支付资金使用效益为目标，重点检查财政收入的真实性、合法性及税收政策的执行情况，非税收入预算管理情况，政府投资项目建设管理情况，涉农资金及上级转移支付资金的管理使用情况，申报的专项转移支付项目真实、合法情况，贯彻落实中央八项规定情况等，揭示财政资金运行管理中的违法违规行为和管理中的漏洞，关注体制性障碍、机制性缺陷，分析原因、提出对策建议，以促进乡镇政府依法理财。

审计项目：组织对桃溪、汤池、张母桥、高峰等4个乡镇政府2018年财政预算执行和决算以及其他财政收支情况进行审计。

（二） 经济责任审计

共安排经济责任审计项目19个。

1．县人民法院院长王成涛任期经济责任审计1个（省定）

审计目标和重点：以促进领导干部推动本部门科学发展和守法守纪守规尽责为目标，重点关注贯彻执行国家和我县重大决策部署、遵守有关法律法规情况，目标责任完成情况，重大经济决策和实施情况，内部管理和对所属单位监管、财政财务收支情况，履行有关党风廉政建设第一责任人职责，以及本人遵守有关廉洁从政规定情况等。

2．乡镇和村党政主要领导干部任期经济责任审计5个（县定）

审计目标和重点：以客观评价被审计领导干部任职期间经济责任履行、促进被审计领导干部守法守纪守规尽责为目标，重点关注被审计领导干部贯彻执行经济法律法规、党和国家关于经济工作的方针政策和决策部署、重大经济决策情况，重点检查财政收支，财政资金存量盘活和使用效益，国有资产资源管理，政府重大投资项目，目标责任制落实，政府性债务举借、管理、使用，民生保障，招商引资，落实中央八项规定、县委县政府相关规定，履行有关党风廉政建设第一责任人职责，以及个人遵守有关廉洁从政规定情况等。

审计项目：桃溪、汤池、张母桥、高峰等4个乡（镇）党委书记、乡（镇）长任期经济责任审计, 张母桥镇1个村的书记、主任任期经济责任审计。

3．县直部门、事业单位领导干部任期经济责任审计13个（县定）

审计目标和重点：以促进领导干部推动本部门科学发展和守法守纪守规尽责为目标，重点关注贯彻执行国家和我县重大决策部署、遵守有关法律法规、目标责任制完成、重大经济决策、重大采购、内部管理和对所属单位监管、财政财务收支、履行有关党风廉政建设第一责任人职责，以及本人遵守有关廉洁从政规定等情况。

审计项目：县市场监管局、林业局、商务局、统计局，原政务服务中心、原招商局、供销社、残联、原档案局，桃溪中学、龙河中学、汤池中学主要负责人任期经济责任审计，县科技局原局长任期经济责任审计。

（三）资源环境审计

安排乡镇主要领导干部自然资源资产任中审计项目1个。

汤池镇主要领导干部自然资源资产任中审计，审计目标、重点、方法参照上级审计机关的思路和做法。

（四）财务收支审计

共安排财务收支审计项目4个（县定）。

审计目标和重点：以规范财务收支行为，强化财务管理，提高资金使用效益和财务管理水平为目标。重点检查事业单位、社团组织财税政策和财经法规执行情况,专项资金管理和使用情况，以支出为重点，检查财务收支的真实性、合法性、合规性。提示在财务收支管理、使用、制度建设和政策执行中存在的突出问题。

审计项目：组织对原招商局、供销社、残联、原档案局，共计4个县直事业单位2017年和2018年财务收支情况进行审计。

（五）政策落实和专项审计（调查）

共安排政策落实审计、专项审计（调查）项目6个，分别是：

1．稳增长促改革调结构惠民生防风险政策措施落实情况跟踪审计（署定）

审计目标和重点：以推动中央和省重大政策贯彻落实，促进经济平稳运行、健康发展和转型升级为目标，重点关注精准扶贫、创业创新、扩大有效投资、促进转型升级、推进新型城镇化、电子商务、节能环保等调转促重大政策措施部署贯彻落实情况和重点工程推进情况，揭示和查处不作为、慢作为、假作为、乱作为等问题。

审计项目：组织对我县稳增长促改革调结构惠民生防风险政策措施落实情况进行全年跟踪审计，按季度及时将跟踪审计情况上报市局。

2．产业扶贫专项审计调查（省定）

审计目标和重点：按照省市统一要求实施。

审计项目：全市统一组织，我县审计局负责对霍邱县产业扶贫资金进行专项审计调查。

3．2018年水资源费征收使用情况审计调查（市定）

审计目标和重点：按照全市统一要求实施。

审计项目：2018年水资源费征收使用情况审计调查。

4．灾后水利薄弱环节治理建设项目审计（省定）

审计目标和重点：以提高灾后水利水毁修复专项资金的使用效益，发挥专项资金在水利薄弱环节治理中的积极作用为目标，重点关注专项资金拨付、管理和使用等情况，确保专项资金不被侵占、截留、挪用，提出加强水利薄弱环节治理项目管理的建设性意见和建议。

审计项目：灾后水利薄弱环节治理建设项目审计。

5．“四好农村路”建设专项审计调查（省定）

审计目标和重点：执行全省审计工作方案。

审计项目：“四好农村路”建设专项审计调查。

6．县本级公车平台运营管理情况专项审计调查（县定）

审计目标和重点：参照市审计局审计方案。

审计项目：县本级公车平台运营管理情况专项审计调查。

（六）经贸审计

共安排经贸企业审计项目3个。

审计目标和重点：通过审计，查找企业在生产经营过程中各环节内部管理控制缺陷，揭露经营管理中的违法违规和损失浪费等问题，促进企业规范经管行为，堵塞漏洞，防范风险，维护财经纪律，确保国家和企业的财产安全、效益。

审计项目：春秋塘自来水厂、万佛湖旅游管理实业有限公司、万佛湖游船有限责任公司等3家国有企业的资产负债损益审计。

（七）政府投资审计

暂安排政府投资审计项目65个。其中：

1．政府重点工程预算、价款结算审计59个（县定）

审计目标和重点：以促进加强政府投资建设项目管理合法合规、提高政府性投资绩效为目标，重点关注建设程序履行情况，招标投标情况，设备材料采购情况，工程造价控制情况，以及建设资金筹集、管理、使用与投资效益情况等，揭示建设过程中违法违规和损失浪费问题，揭示建设管理漏洞，推动我县政府投资项目规范管理、规范运作，促进财政资金节约有效使用。

审计项目：主要是政府重点工程预算审计和建设项目竣工价款结算审计，暂定59个，根据实际情况再作数量增减。

2．政府投资建设项目跟踪审计6个（县定）

审计目标和重点：以规范我县重点工程和民生工程等重大项目的前期准备、建设实施和工程验收管理、有效地控制工程造价、推动反腐倡廉建设为目标，组织人员适时开展建设项目跟踪审计，及时发现问题，提出改进建议，有效控制建设成本，提高建设资金使用效益。

审计项目：组织对杭埠镇防洪工程、舒城县体育三馆、周瑜公园项目、舒城第二中学迁址新建项目（西校区）、舒城第二中学东校区新建项目、舒城师范学校迁建等6个工程项目实施跟踪审计，根据需要适当增加。

附件：舒城县审计机关2019年度审计项目计划表

舒城县审计机关2019年度审计项目计划表