舒城县行政事业单位领导干部经济责任审计内容及评价办法（试行）

舒城县行政事业单位领导干部经济责任审计

内容及评价明细表

分类

编码

经济责任审计评价指标计分方式实行分项扣分制，扣完为止

分值

扣分

一

贯彻执行经济法律法规、党和国家关于经济工作的方针政策和决策部署，促进部门事业科学发展情况

30

(一)

贯彻执行经济法律法规情况。

3

1

未严格贯彻执行与履行部门经济职责、以及部门经济管理和监督有关的法律法规。

0.5/项

2

未根据本部门实际情况研究制定相关的制度、办法和措施。

0.5/项

3

制定的制度、办法和措施不符合有关经济法律法规的规定。

0.5/项

(二)

贯彻执行有关方针政策和决策部署所采取的措施。

3

1

未采取具体措施贯彻党中央和国务院、上级党委和政府、本级党委和政府、上级主管部门有关方针政策和决策部署，或制定的相应政策违背上级有关方针政策和决策部署。

0.5/项

2

未采取有效措施，及时办理党委、政府和上级主管部门的批示和交办事项。

0.5/项

(三)

有关方针政策和决策部署的执行情况及其效果。

3

1

有关方针政策和决策部署未得到有效执行，招商引资任务未完成。

0.5/项

2

有关方针政策和决策部署执行效果不理想，经济效益、社会效益和环境效益等预期目标未实现。

0.5/项

(四)

履行部门职责情况。

10

1

任职期间未全面、正确履行有关法律法规和“三定”方案规定的部门职责。

1/项

2

存在超越职权、失职、渎职，以及由此造成的重大经济损失浪费和重大社会负面影响等问题。

2/项

(五)

推进部门事业发展的总体状况。

7

1

任职期间未提出本部门工作发展思路、措施，或工作措施无实际效果。

1/项

2

部门核心业务发展迟缓，与部门事业可持续发展相关的重要工作或者重大事项未完成或完成效果差。

1/项

3

未制定部门事业阶段性发展规划，或规划执行效果差。

1

4

部门发展规划方面出现重大问题，造成不良后果。

1/项

(六)

有关目标责任制的完成情况

4

1

任职期间，上级和本级党委和政府、上级主管部门规定的有关目标责任制未完成。

1/项

2

所任职部门向社会、公众作出的工作目标承诺未完成。

1/项

二

重大经济决策和重大投资项目管理情况

15

(一)

重大经济决策管理制度的建立健全情况

5

1

任职期间，本部门未建立健全工作规则、议事规则、“三重一大”等决策管理制度。

1/项

2

决策管理制度中未明确需要民主研究、集体决策的重大经济事项的种类、范围和标准，未建立健全决策程序、决策权限、相应的监督检查和责任追究等保障制度。

0.5/项

(二)

重大经济决策事项的总体情况。

2

1

任职期间的重大经济决策事项，包括重大预算资金分配管理、重大基本建设项目、重大对外投资项目、重大国有资产处置等，决策及实施与上级有关规定不符；社会效益或经济效益未达到预期目标等。

0.5/项

(三)

具体重大经济决策情况。

3

1

决策内容不合法。

0.5/项

2

决策程序不合规。

0.5/项

3

决策执行无效果。

1

(四)

重大投资项目管理情况

5

1

重大投资项目的立项、招投标、工程设计监理、工程预决算、竣工验收、决算审计和基建款项支付等不合规。

0.5/项

2

项目投资在50万元以上的土建工程、20万元以上的装璜工程未经国家审计机关审计。

1/项

三

预算计划完成和其他财政财务收支情况

25

(一)

部门预算编报情况。

3

1

部门预算编报不完整。

1

2

部门预算编报不真实。

1

3

部门预算编报不规范。

1

(二)

预算执行和其他财政财务收支的真实性、合法性和效益性。

10

1

部门预算执行和其他财政财务收支出现赤字，收支结构不合理。

2

2

部门预算执行和其他财政财务收支不真实。

2

3

部门预算执行和其他财政财务收支不合法。

2

4

部门擅自调整预算。

1

5

部门决算编报不合规。

1

6

部门预算执行和其他财政财务收支的效益性差。

2

(三)

非税收入管理情况。

3

1

非税收入征收不合法。

2

2

非税收入上缴不合规。

1

(四)

资产和负债管理情况。

5

1

资产配置、举债存在违法违规问题。

1/项

2

资产管理环节存在违规问题。

1

3

资产处置、债务使用过程中存在违法违规问题。

1/项

(五)

政府采购政策执行情况。

2

1

政府采购无预算或计划编报不真实、不合规。

1

2

政策采购执行中存在问题。

1

(六)

上次审计发现问题的整改情况。

2

1

上次审计发现的问题未整改

0.5/项

四

内部管理情况

20

(一)

内部管理制度的建立健全和执行情况。

18

1

未建立健全预算管理制度，执行中存在问题。

0.5/项

2

未建立健全财务管理制度，执行中存在问题。

0.5/项

3

未建立健全资产管理制度，执行中存在问题。

0.5/项

4

未建立健全物资管理制度，执行中存在问题。

0.5/项

5

未建立健全业务管理制度，执行中存在问题。

0.5/项

6

未建立健全内部审计监督制度，执行中存在问题。

0.5/项

(二)

对下属单位的管理和监督情况

2

1

因被审计领导干部履行职责或管理不到位，出现重大违法违规、重大责任事故等问题。

1/项

五

被审计领导干部本人遵守有关廉洁从政规定情况

10

(一)

被审计领导干部本人遵守廉洁从政规定情况。

6

1

未严格执行党的民主集中制原则，重大经济决策、重大项目安排、重大资产处置、大额资金使用未经集体讨论决定，存在个人直接干涉项目招投标等重大问题。

1/项

2

在贯彻执行上级经济政策、财政财务收支、内部管理过程中，存在不执行廉洁从政制度问题。

1/项

(二)

核实与被审计领导干部有关的信访和举报等事项。

2

1

与被审计领导干部有关的信访和举报，经核实确实存在问题。

1/项

2

单位干部职工出现廉政问题。

0.5/项

(三)

被审计领导干部履行廉政建设责任制情况。

2

1

任职期间未建立健全部门有关廉政规定和制度，或已建立但执行中存在问题。

1

2

领导干部未严格执行党风廉政建设责任制，在分配个人所得、借用公款、公车管理、公务接待、业务费开支方面未遵守有关规定。

0.5/项

  本表共设5个一级指标以及与之相关的21个二级指标和53个三级指标。