关于干汊河镇人民政府2019年度财政决算情况以及其他财政收支情况审计反馈问题整改报告

县委审计委员会办公室、县审计局：

根据2020年11月18日《审计报告》（舒审财报〔2020〕20号）反馈的问题，我镇深入查摆、检视问题产生的原因，对存在的问题进行立行立改，通过问题的整改，促进党委、政府更加严格地贯彻执行党和国家有关经济工作方针、重大经济事项决策和执行，严格执行财政预算管理制度，建立健全财政财务收支和内部管理制度，从严落实党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定情况，现就整改情况汇报如下：

一、整改任务与整改情况。

（一）未及时收回出借的工程项目资金115万元

2012年6月干汊河镇政府借周瑜大道工程款10万元给梁尚举；2015年1月从S317拆迁款中拆借25万元给李家财；2015年2月从干秦路工程款中暂借30万元给梁尚举；2017年1月从陈桥工程专项资金暂借50万元给安徽联鑫建设工程有限公司。上述资金截至审计之日仍未结算也未收回。

整改情况：

1、2012年6月干汊河镇政府借周瑜大道工程款10万元给梁尚举；2021年3月8日已归还入账。

2、对2015年1月从S317拆迁款中拆借25万元给李家财，该款属2015年1月从s317拆迁款中拆借25万元给李家财，是属于在实施s317改建工程中，九龙塘村范围四口塘修建工程，该工程由县指挥部指派李家财实施，工程款干汊河镇从县拨付的S317拆迁专项中支付，工程一直没有审计和结算，也联系不上当事人。干政﹝2021﹞24号关于上报李家财借款的处理意见的报告，2020年12月28日党委扩大会议：作呆账处理。

3、对2015年2月从干秦路工程款中暂借30万元给梁尚举，我镇于2021年2月2日已收回，具体附后。同时对干秦路工程已进行审计和工程的支付。

4、2017年1月从陈桥工程专项资金暂借50万元给安徽联鑫建设工程有限公司。陈桥工程2017年开始施工，预付工程款50万元，该工程目前还没有审计。2021年3月9日施工单位已出具工程款发票50万元，我镇完善相关报批手续，及时入账。

（二）应记未记固定资产5万元

2019年干汊河镇政府购买垃圾车、空调等固定资产5万元未记入固定资产账目。

整改情况：2018-2019年在专项资金账户发生的购买垃圾车、空调等固定资产，2021年1月1日现已通过政府账已补记固定资产，补记账务业务处理具体附后。

（三）往来账项长期未清理

2019年年末政府经费账面反映债权798万元，其中2017年以前的单位9个小计31.49万元，个人82个小计130.38万元。2019年年末政府经费账面反映债务876.11万元，其中涉及单位11个小计42.98万元，涉及个人28个小计15.8万元。

整改情况：根据2019年7月15日干汊河镇党委扩大会议会议纪要，我镇2019年对镇政府及相关单位其他应收款和其他应付款进行一次处理，涉及政府和镇直7个会计单位（具体处理情况附会议纪要）。2019年末账务反映债务876.11万元，分别是：1、土地增减挂奖励资金300万元；2、干镇动物防疫处置资金221.9万元；3、村级组织运转经费123万元；4、2019年第三季度五保供养13.869万元；5、组织部选派干部工作经费12万元；6、2019年第三季度五保供养14.271万元；7、公交车补贴10.8576万元；8秸秆禁烧17.6万元；9、垃圾治理经费21.6915万元等项目由于政府会计业务处理时实行双记账，作为其他应付款，其款项都已支付，会计已调账作政府收入。

（四）在其他科目列支公务接待费3.94万元

干汊河镇2018－2019年在其他科目中列支公务接待费共计5.62万元，其中：2018年在伙食费中列支1.68万元；2019年在差旅费中列支2.58万元，在办公费中列支1.36万元。

整改情况：由于会计年度会计业务处理已完毕，现已无法调整会计科目，镇财政分局在今后的工作中，认真对照审计局整改要求，按照国家统一的会计制度的有关规定进行处理，对该问题进行纠正，调整有关会计科目。今后严格执行《党政机关国内公务接待管理规定》执行，加强业务处理，做到规范。

二、下一步工作安排

（一）加强财政预算管理工作，严格执行财政预算制度。进一步完善预算编制、执行、监督和绩效评价体系，强化预算约束，规范拨款程序，坚持以收定支。进一步规范财政收支行为，杜绝不合理、不合法支出。

（二）加强制度建设，严格执行中央八项规定。针对审计制度管理方面存在的问题，我镇将进一步完善财务制度，规范财务收支行为，严格执行党政机关厉行节约的各项规定，压缩行政三公经费。严禁违规和超标准发放津贴补贴，严禁违反财经纪律的现象再发生。

（三）建立健全资产资金管理制度，及时登记固定资产。要求会计人员加强国有资产管理工作，严格按照会计制度核算固定资产业务，确保账实相符。

（四）加强往来款项管理、定期进行账务处理。我镇建立往来款项核销制度，定期清理往来款项，禁止公款违规私借现象的发生，对个人借款做到及时催还，及时处理长期挂账。

（五）建立财政内部控制制度。通过建立内控制度，进一步加强财政财务管理人员的岗位责任和内部的相互牵制。

                                  干汊河镇人民政府

                                     2021年3月9日